Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Ндс при импорте

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Организация, которая приобретает товары (услуги) за границей РФ, при ввозе приобретенных товаров (услуг) на таможне должна уплатить НДС. Рассмотрим как рассчитать, начислить и получить вычет по НДС, уплаченному на таможне при импорте, как в книге покупок и декларации отразить НДС по импорту, а также проводки, формируемые по Ндс при импорте товаров и услуг.

Таможенный Ндс при импорте

При ввозе товаров (услуг) из-за границы, НДС выступает в качестве таможенного платежа.

Компания при уплате НДС должна руководствоваться:

Согласно законодательству, НДС уплачивается одновременно или до принятия таможенной декларации, и если предприятие не заплатит НДС в течение 15 дней с момента поступления товара на таможню, то таможенная организация вправе начислить пени.

Для определения нужного процента при расчете импортного НДС необходимо:

  • Определить код товара по Единому таможенному тарифу ТС;
  • Выяснить, входит код товара в список, утв. Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2004 года № 908 и статьи 164 «Налоговые ставки» НК РФ, учитываемых по 10% ставке;
  • Если код товара не включен в список учитываемых по 10%, то применяется ставка 18%.

Выяснив ставку НДС, можно рассчитать сумму Ндс при импорте по следующей формуле:

Сумма НДС = (Таможенная стоимость + Таможенная пошлина + Акциз) * Ставка налога

где,

Возмещение Ндс при импорте товаров

Уплаченный Ндс при импорте, можно принять в вычету, если компания зарегистрировала в книге покупок:

  • таможенную декларацию на ввозимые товары;
  • платежные документы об уплате НДС.

При формировании книги покупок, можно учитывать рекомендации данные налоговиками УФНС России по г.Москва в письме № 16-15/070201 от 5 июля 2010 года и пункта 17 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 года.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Уплаченные сумма Ндс при импорте, таможенную пошлину, таможенной сбор, организация может включить в состав расходов, согласно подпункта 22 пункта и подпункта 11 пункта 1 статьи   346.16 НК РФ.

Особенности учета Ндс при импорте товаров из стран ЕАЭС предусмотрены в Договоре о Евразийском экономическом союзе подписанный в г. Астане 29 мая 2014 года.

В союз ЕАЭС входят: Российская Федерация, Беларусь, Казахстан, Кыргызская Республика и Армения.

Проводки по НДС по импорту

Стандартные бухгалтерские проводки по учету Ндс при импорте товара:

Счет ДебетаСчет КредитаОписание проводкиДокументы
6052 (55)Перечисление аванса поставщику с валютного счета (с аккредитива)Банковская выписка (аккредитив 0401063)
7651Отражены уплаченные таможенные платежиПлатежное поручение, банковская выписка, ГТД
41 (10;07;08)60 (76)Отражен переход права собственности на приобретенные по импорту товары (материалы, ОС требующие монтаж, ОС не требующие монтажа) согласно условиям контрактаАкт о приеме товара ТОРГ-1, Акт о приеме-передаче ТМЦ на хранение МХ-1, Акт о приеме (поступлении) оборудования ОС-14
1968Отражена сумма НДС, уплаченная на таможне при ввозе приобретенного импортного товараБанковская выписка, ГТД, Бухгалтерская справка
41 (10;07;08)60Отражена сумма расхода по доставке приобретенного импортного товара на территории РФБухгалтерская справка
1960Отражен НДС, уплаченный за доставку импортного товара на территории РФСчет фактура полученный, Бухгалтерская справка
6819НДС, уплаченный на таможне, предъявлен к вычету после принятия к учету импортного товараСчет фактура полученный, Бухгалтерская справка
6091.01Отражена курсовая положительная разница при импорте в иностранной валютеБухгалтерская справка
91.0260Отражена курсовая отрицательная разница при импорте в иностранной валюте
6052 (55)Перечислена оплата поставщику с валютного счета (с аккредитива)Банковская выписка (аккредитив 0401063)

Как учесть НДС при импорте в бухгалтерском учете на примере

Рассмотрим более подробно на примере как отразить в бухгалтерских проводках Ндс при импорте:

Источник: //BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/nds-pri-importe.html

Как заполнять ГТД по импорту в 1С УПП, УТ 10.3, Комплексной 1.1

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

В программах 1С документ ГТД по импорту используется, чтобы отразить таможенную стоимость и таможенный НДС в подсистеме учета НДС для книги покупок и отнести на себестоимость партии импортного товара таможенные платежи. ГТД по импорту удобно создавать из Поступления товаров и услуг по кнопке Ввести на основании:

Ввод ГТД по импорту на основании Поступления товаров и услуг в 1С

Оформление ГТД по импорту по шагам

ГТД по импорту в 1С – закладка Основные

1. В поле номер ГТД указывается номер грузовой таможенной декларации, по которой необходимо ввести информацию. Номер ГТД в этом поле должен совпадать с номером ГТД, указанным в сериях документа Поступление товаров и услуг. Если номера не совпадают, то 1С не даст провести ГТД по импорту.

2.  В поле Таможня необходимо выбрать контрагента – таможенный орган, на котором оформлена таможенная декларация.

3. В поле Депозит на таможне (руб) необходимо выбрать договор с таможней, по которому переведен депозит.  Важно! Такой договор должен иметь вид Прочее.

Договора с видом С поставщиком не подходят для взаиморасчетов с таможней.

4.   Не следует указывать договор в поле Валютный депозит, если валютных платежей по ГТД не предусмотрено, т.к.  это вызывает ошибку. Если договор проставился в это поле по умолчанию, то его необходимо удалить.

5.  ГТД по импорту следует проводить по всем видам учета. Флаги проведения по учетам проставляются автоматически из настроек пользователя.  Но, если пользователь не настроен, то отсутствие флагов проведения по видам учета будет вызывать ошибки проведения документа.

Важно!  В случае, если проставлены не все флаги, документ проведется, но в учете отразится не полностью, что будет приводить к искажению данных по себестоимости товара.

6. Если в ГТД есть суммы таможенных сборов и/или штрафов, то их необходимо указать на вкладке Основные.

   Не следует вводить платежи в рублях в поля, предназначенные для указания валютных платежей, так как это будет приводить к ошибкам.

   В наименовании полей, предназначенных для введения только валютных платежей содержатся символы “(вал)” или символ валюты договора, указанного в поле “Валютный депозит”.

 Важно! Если в поле “Валютный депозит” будет указан договор в рублях, то для валютных платежей тоже будет указана валюта (руб).  Таким образом, перед заведением сумм платежей необходимо убедиться в правильности заполнения договоров с таможней в шапке (поля 3 и 4).

ГТД по импорту в 1С- закладка Цены и валюта

7. По умолчанию, для указания таможенной стоимости товара по ГТД проставляется валюта из Поступления товаров и услуг, курс берется на дату указанную в шапке  ГТД по импорту.  В обычной ситуации предполагается, что дата документа ГТД по импорту в 1С будет соответствовать дате реальной ГТД. 

8-12. Возможен вариант указания курса вручную или выбора даты курса для расчета пошлин.

Для этого необходимо перейти на закладку Цены и валюта.  На этой закладке указана валюта и курс по умолчанию на дату, указанную в шапке ГТД по импорту. 

Пользователь может указать другой курс вручную или нажать на значок калькулятора рядом с курсом и выбрать дату для подбора курса (обычно, это дата, указанная в номере ГТД).

ГТД по импорту в 1С – разделы ГТД

13. В реквизите Таможенная стоимость указывается таможенная стоимость для расчета пошлин и НДС.

При заполнении на основании Поступления товаров и услуг таможенная стоимость устанавливается равной стоимости по инвойсу (то есть стоимости по документу поступления)  Эта сумма может быть изменена пользователем, например, в случаях когда для расчета платежей нужно включать в стоимость товара транспортные расходы.

14.  В поле Ставка пошлины пользователем указывается реально примененная по ГТД ставка.

15. В поле Ставка НДС пользователем указывается реально примененная по ГТД ставка НДС.

16. Обратите внимание, что если в ГТД не применяется расчет и уплата пошлин и НДС в валюте, то флаги Пошлина в валюте и НДС в валюте должны быть сняты.

17. В полях Пошлина (руб) и НДС (руб) выводятся расчетные значения платежей.  Эти суммы также могут быть скорректированы пользователем.

18. Внизу в табличной части заполняются товары по инвойсу (из документа Поступление товаров и услуг). Необходимо распределить суммы таможенных платежей на позиции документа для расчета себестоимости партии.

19. Существует типовой механизм, который распределяет суммы платежей на все позиции пропорционально сумме по строке. Тем не менее распределение может быть произведено или откорректировано пользователем в любом соотношении.

Как в 1С оформить таможенную декларацию, состоящую из нескольких разделов

 Для ввода дополнительного раздела необходимо перейти в пункт Добавить меню Разделы ГТД. При добавлении раздела на закладке Разделы ГТД появляется таблица разделов, каждой строке которой подчинены строки нижней таблицы Товары. 

Для каждого раздела можно указать свои ставки таможенных пошлин и/или НДС и распределить суммы только на номенклатуру, указанную в табличной части этого раздела.

Товар по разделам пользователь распределяет самостоятельно используя кнопку Заполнить и убирая лишние строки из каждого раздела.

Важно! необходимо, чтобы в ГТД был указан весь товар, на стоимость которого должна быть распределена сумма платежей по ГТД.

ГТД по импорту в 1С – добавление раздела

Созданные документы ГТД по импорту сохраняются в структуре подчиненности Поступления товаров и услуг и в журнале: Документы – Управление закупками – ГТД по импорту.

Учитесь новому каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!

Если у вас возникли вопросы смело задавайте их : 

online@praktikaucheta.ru

 +7(911)777 22 47

 +7(911)777 22 47 

Источник: //xn----7sbabypnb5bkyfl0d.xn--p1ai/articles/zatraty/kak-zapolnyat-gtd-po-importu-v-1s/

Печать гтд по импорту в 1с 8 3

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Учимся включать дополнительные расходы в стоимость ТМЦ оглавление Учимся формировать прайс-лист

2017-04-21T11:31:49+00:00

Я уже не раз замечал, что когда начинающий бухгалтер в первый раз сталкивается с необходимостью занесения в программу товара по ГТД (таможенная декларация, импорт), то его первая реакция — ступор. Много цифр, в разной валюте, ничего не понятно.

Сегодня на уроке мы научимся читать и понимать ГТД на реальном примере, занесём её данные в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также возьмём в зачёт, уплаченный на таможне НДС.

Итак, поехали!

Наша ГТД для примера

Итак, перед нами 2 листа реальной ГТД (основной и добавочный).

После его установки в 1С 8.3 появится возможность вести учет партий импортных товаров по номерам таможенных деклараций. В документах поступления и реализации будут доступны реквизиты ГТД и страна происхождения:

Более подробно как реализован партионный учет в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Для проведения расчетов в валюте на закладке Расчеты установим флажок Расчеты в валюте и у.е.:

Шаг 2. Как оприходовать импортный товар в 1С 8.3 Бухгалтерия

Введем документ Поступление товаров в 1С 8.3 с указанием номера ГТД и страны происхождения:

Движение документа поступления будет таким:

По дебету вспомогательного забалансового счета ГТД отразятся сведения о количестве поступившего импортного товара с указанием страны происхождения и номером таможенной декларации.

Кол-во

Цена (евро)

Стоимость (евро)

Стоимость (рубли)

Материалы-10

10

100

1 000

68 256,20

Материалы-20

5

300

1 500

102 384,30

Товар-100

10

250

2 500

170 640,50

Итого

25

Х

5 000

341 281,00

В нашем примере таможенная стоимость по декларации равна 341 281,00 руб.

Сумма таможенного сбора допустим равной 2000 руб.

Размер таможенной пошлины 10%, значит сумма пошлина 34 128,10 руб., подлежит распределению между всеми номенклатурными позициями.

Сумма НДС рассчитывается по формуле (стоимость товара + таможенная пошлина + сумма акциза) х ставку НДС (10% или 18%).

Печать гтд по импорту в 1с 8.3

Важно

В этом случае программа будет автоматически оформлять документы от поставщика по ставке НДС «Без НДС».

Сохраним контрагента по кнопке «Записать».

В момент записи у контрагента автоматически создался договор. В договоре нужно установить валюту, например, Евро. Перейдем на закладку «Счета и договоры», двойным кликом откроем основной договор и поменяем валюту.

По кнопке «ОК» сохраним и закроем договор.

Валютный банковский счет

Для расчетов с иностранным поставщиком, скорее всего, будет использоваться валюта, отличная от рубля (в нашем примере – Евро). Делать платежи с рублевого счета в валюте в программе запрещено, поэтому для оплаты должен быть отдельный валютный счет.

Если он еще отсутствует в программе, то нужно добавить его в справочнике «Банковские счета».

В контрагенте не нужно проставлять флаги «Покупатель» или «Поставщик», с таможней осуществляются прочие взаиморасчеты:

Договоры с таможней:

ГТД по импорту:

Далее в документе заполняются номер ГТД и суммы таможенного сбора и штрафа (если применимо).

На закладке «Разделы ГТД» указывается информация о товарах и таможенной пошлине.

Для удобства ввода, суммы могут отображаться в валюте и в рублях – это регулируется флагами «Таможенная стоимость в рублях», «Пошлина в валюте» и «НДС в валюте».

Укажем ставку пошлины – 10%, программа автоматически рассчитывает сумму пошлины и сумму НДС исходя из таможенной стоимости.

После подсчета общей пошлины и суммы НДС нужно распределить их по товарам с помощью кнопки «Распределить»:

Документ полностью заполнен, его можно провести и закрыть.

Кнопка Изменить позволяет отредактировать какой-либо реквизит сразу по всем позициям документа, например, это может быть номер ГТД или страна происхождения.

Если посмотрим проводки, то цены в евро перевелись автоматически в валюту регламентированного учета, в нашем случае – рубли.

По номенклатуре Товары появились данные по забалансовому счету ГТД. Обратите внимание, по номенклатурной группе Материалы движения в разрезе ГТД не фиксируются.

На основании поступления товаров можно создать несколько документов, связанных с поступлением импортных товаров. Мы создадим ГТД по импорту. Если поставки из стран Евразийского экономического союза, то следует заполнять Заявление о ввозе товаров.

) берём из декларации.

Здесь же указываем таможню и договор для взаиморасчетов с ней (депозит).

Таможенный сбор составил 2000 рублей, штрафов нет.

Переходим к закладке «Разделы ГТД»:

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей.

В нашем случае порядок расчёта таможенных платежей у первых 2 товаров (экскаватор и молот) совпадают — 5% пошлина и 18% НДС.

За третий товар пошлина не указана и мы могли бы вынести его в отдельный раздел.

Но мы поступим немного по-другому.

В начале укажем общий процент пошлины и НДС:

Эти ставки автоматически посчитались для общей таможенной стоимости, а затем пропорционально распределятся по 3 товарам:

Всё верно (см.

Заполнение документа ГТД по импорту в 1С 8.3

Предприятиям, осуществляющим прямые поставки импортного товара, необходимо отразить таможенные пошлины за поступивший товар. Документ ГТД по импорту в 1С 8.3 можно ввести на основании документа поступления:

или из меню Покупки:

Заполним документ ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия.

На закладке Главное укажем:

  • Таможенный орган, которому оплачиваем пошлины и договор, соответственно;
  • По какому номеру ГТД пришел товар;
  • Сумма таможенного сбора;
  • Сумму штрафов, если они есть;
  • Поставим флаг Отразить вычет в книге покупок, если нужно отразить его в Книге покупок и автоматически принять НДС к вычету:

На вкладке Разделы ГТД вводим размер пошлины.

Равно значению гр.42 основного и добавочных листов.

  • Графа 23 – указывается курс валюты на дату подачи декларации, если необходимо пересчитать таможенную стоимость.
  • Графа 31 – наименование ввозимого товара и его характеристики.
  • Графа 42 – цена товара в валюте.
  • Графа 45 – таможенная стоимость одного наименования товара.
  • Графа 47 – исчисление платежей (таможенный сбор, таможенная пошлина, НДС при ввозе товаров).

Как правильно разнести ГТД в 1С 8.3?

Пример 1. Ввозим товар из Польши. Курс евро на дату подачи декларации 68,2562.

Перемещение товаров может пригодиться, например, при переводе товаров с таможенного склада на склад организации. Документ по отражению доп.расходов не нуждается в особом представлении.

При создании ГТД на закладке Главное указывают суммы Таможенного сбор и Таможенного штрафа (при наличии), также можно указать настройку по НДС – Отразить вычет НДС в книге покупок. Для расчетов с таможней указываем счет 76.05. Также можно увидеть курс евро, который применяется в расчетах.

На закладке Разделы ГТД заполняется сумма таможенной стоимости в валюте, а также переносятся данные по товарной номенклатуре.

Источник: //kvizroom.ru/pechat-gtd-po-importu-v-1s-8-3

Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Импорт товаров из дальнего зарубежья связан не только с расчетами с иностранным поставщиком, но и с расчетами с таможней. При оформлении импортных операций может возникнуть множество вопросов.

Разберем, как в 1С 8.3 Бухгалтерия:

  • оприходовать импортный товар;
  • заполнить ГТД по импорту.

Пошаговая инструкция

Организация заключила контракт с поставщиком Galaxy LLC на поставку товара из Германии на сумму 20 000 EUR.

11 марта осуществлена предоплата в сумме 10 000 EUR.

19 марта поставщик Galaxy LLC отгрузил товар Станок токарный IM-1 (1 шт.) стоимостью 20 000 EUR. Переход права собственности на товар происходит в момент передачи товара перевозчиком на складе покупателя. Базис поставки — DAP Москва.

27 марта уплачены авансовые таможенные платежи (НДС — 315 000 руб., пошлина — 75 000 руб., сбор — 750 руб.).

29 марта проведено таможенное декларирование товара. Станок доставлен на склад и принят к учету.

Условные курсы для оформления примера:

  • 11 марта — курс ЦБ РФ 73,00 руб./EUR;
  • 29 марта — курс ЦБ РФ 75,00 руб./EUR.

Перечисление аванса иностранному поставщику

Перечислите аванс документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Банковский счет — валютный банковский счет в EUR;
  • Ставка НДСБез НДС.

Проводки

Перечисление платежа на таможню

Перечислите таможенный платеж документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Перечисление таможенных платежей может оформляться двумя платежками: одна — на уплату НДС и таможенного сбора, вторая — на уплату пошлины. Это связано с использованием разных КБК при оформлении платежек.

Подробнее Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран

Но общее заполнение будет одинаковым:

  • Договор — основание для расчетов, Вид договора — Прочее;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Оприходование импортного товара в 1С 8.3

Поступление товаров из третьих стран оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки – Покупки — Поступление (акты, накладные).

Укажите:

  • Накладная № от — данные первичного документа, например, № и дата инвойса;
  • от — дата перехода права собственности.

Заполните табличную часть приобретенными товарами.

См. также Как правильно указать ГТД и страну происхождения товаров при импорте

Проводки

См. также Новые «импортные» документы в СФ (из записи эфира от 21 декабря 2018 г.)

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия

Таможенное декларирование товара отразите документом ГТД по импорту в разделе Покупки — Покупки — ГТД по импорту. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

Заполните вкладку Главное:

  • Номер ГТД — номер из графы А таможенной декларации (ТД);
  • Депозит — основание для расчетов. Вид договораПрочее;
  • Таможенный сбор — сумма сбора, графа 47 «Исчисление платежей» по виду платежа 1010;
  • Ссылка Валютаруб. Расчеты с таможней ведутся в рублях, поэтому выберите руб. После этого данные на вкладке Разделы ГТД заполнятся в рублях;
  • Расчеты — данные по ссылке следует заполнять, если требуется зачесть авансовый таможенный платеж по конкретным платежным поручениям. В нашем примере мы не осуществляем подбор платежей, т. к. оплата прошла по двум платежным поручениям, и именно по ним аванс зачитывается автоматически.

Взаиморасчеты с таможней ведутся на счете 76.09, поэтому Счет учета расчетов с контрагентом указан именно такой. Аванс по нему зачитывается так же, как и по счетам 60.02 или 62.02.

Смотреть Расчеты с таможней

  • Флажок Отразить вычет НДС в книге покупок — не устанавливайте. Если он установлен, то все платежные документы, по которым произошел зачет аванса, отразятся в книге покупок: платежные поручения на уплату пошлин, сборов, НДС. А в нее должно попасть только то платежное поручение, которым оплачен НДС.

БухЭксперт8 рекомендует не устанавливать данный флажок, а оформить вычет НДС документом Формирование записей книги покупок, в котором вручную можно скорректировать данные платежного поручения.

Вкладку Разделы ГТД заполните на основе документа Поступление (акт, накладная).

Вверху укажите:

  • Таможенную стоимость:
    • из графы 12 «Общая таможенная стоимость» — если заполняете по всей декларации на товары;
    • из графы 45 «Таможенная стоимость» — если заполняете по данным одного из разделов декларации на товары.

В 1С таможенная стоимость не хранится и не рассчитывается.

  • % пошлины — ставка или фиксированная сумма пошлины по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей» декларации на товары, вид платежа 2010). Если ставка пошлины неодинаковая для товаров, то графа не заполняется, и общая сумма пошлины вручную устанавливается в графе Пошлина.
  • % НДС — ставка НДС по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей», вид платежа 5010).

Если в результате автозаполнения документа ГТД по импорту есть расхождения в суммах пошлины и НДС, например, из-за округления в 1С, то эти суммы надо откорректировать вручную.

См. также Как рассчитывается сумма НДС на таможне при импорте товаров из дальнего зарубежья

Товары по разделу:

  • если товаров несколько, то распределите суммы пошлины и НДС между товарами по кнопке Распределить;
  • если пошлина взимается только по конкретным позициям, в графе Пошлина вручную внесите сумму пошлины, приходящуюся на конкретные товары;
  • Сумма — стоимость товаров из документа Поступление (акт, накладная), т. к. именно эта сумма вместе с суммами пошлины и сбора используется для заполнения графы 15 книги покупок (пп. т п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
  • Счет учета, Счет учета (НУ) — счет учета, по дебету которого отражаются пошлины и сборы в БУ и НУ;
  • Счет учета НДС — счет 19.05;

Источник: //BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/import-tovarov-iz-tretih-stran-v-1s-8-3-buhgalteriya-3-0.html

Гтд по импорту в 1с. оприходование импортного товара и его продажа

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Статья расскажет о том, как правильно использовать типовую конфигурацию в целях учета товара, закупаемого на территории иностранных государств. Методика одинакова легка в применении как специалистами по автоматизации торговли, так и обычными пользователями.

Рассмотрим подробно отражение операции импорта товаров в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3».  

Создание иностранного поставщика в 1С

При покупке товаров у иностранных поставщиков существуют некоторые особенности при создании контрагента и договора. Создадим в справочнике «Контрагенты» поставщика «Иностранный поставщик». 

Меню: Справочники – Контрагенты (покупатели и поставщики) – Контрагенты

Добавим контрагента, укажем его наименование и поставим флаг «Поставщик». Помимо флага «Поставщик» желательно поставить еще и флаг «Нерезидент». В этом случае программа будет автоматически оформлять документы от поставщика по ставке НДС «Без НДС». 

Сохраним контрагента по кнопке «Записать». 

В момент записи у контрагента автоматически создался договор. В договоре нужно установить валюту например, Евро. Перейдем на закладку «Счета и договоры», двойным кликом откроем основной договор и поменяем валюту. 

По кнопке «ОК» сохраним и закроем договор.   

Валютный банковский счет

Для расчетов с иностранным поставщиком, скорее всего, будет использоваться валюта, отличная от рубля (в нашем примере – Евро). Делать платежи с рублевого счета в валюте в программе запрещено, поэтому для оплаты должен быть отдельный валютный счет. Если он еще отсутствует в программе, то нужно добавить его в справочнике «Банковские счета». 

Удобнее всего открыть список банковских счетов из формы списка организаций, нажав на пункт меню «Перейти – Банковские счета». 

Пример заполнения валютного счета:   

Оформление заказа иностранному поставщику 

При работе с иностранным поставщиком можно оформлять заказ, а можно работать и без заказа. В этом импорт не отличается от покупки у российского поставщика. Оформим заказ поставщику на товары. 

Меню: Документы – Закупки – Заказы поставщикам

В документе укажем поставщика, склад, заказываемые товары и их стоимость. Обратите внимание, что документ оформляется в валюте Евро и ставка НДС по всем товарам устанавливается «Без НДС». 

Пример оформленного заказа: 

ВАЖНО: все импортные товары должны иметь флаг «Вести учет по сериям». В противном случае невозможно будет в дальнейшем правильно оформить поступление товара на склад.   

Поступление товаров на склад

В момент поступления товаров на склад создается документ «Поступление товаров и услуг». 

Меню: Документы – Закупки – Поступления товаров и услуг

Оформить документ можно вручную или на основании заказа. Сделаем поступление товаров на основании заказа поставщику. Документ будет заполнен: указаны поставщик, товары, стоимость. 

Дополнительно в документе нужно указать номер ГТД поступившего товара в поле серия. Каждая серия товара – комбинация номера ГТД и страны происхождения. 

Чтобы заполнить серию товара, нажмите на кнопку выбора в поле «Номенклатура» и в открывшемся справочнике «Серии» добавьте новый элемент. В серии номенклатуры выберем страну происхождения товара и номер ГТД. 

Примечание: номера ГТД хранятся в справочнике. Не вводите новый номер ГТД в наименование серии с клавиатуры – это вызовет ошибку. Нужно перейти в справочник номеров ГТД, по кнопке выбора в реквизите «Номер ГТД», и создать там новый номер или выбрать из списка один из существующих. 

Наименование в серии сформировалось автоматически, можно сохранить серию и выбрать ее в документ для товара: 

Серии товаров можно заполнить сразу по всем товарам из документа. Для этого нажмите кнопку «Изменить» над таблицей товары. В открывшемся окне «Обработка табличной части» выберите действие «Установить серию по ГТД», укажите номер ГТД и страну происхождения: 

Далее нажмите кнопку «Выполнить», чтобы заполнились серии, и кнопку «ОК», чтобы перенести изменения в документ. 

Теперь документ полностью заполнен, можно провести его и закрыть. 

Вводить счет-фактуру в данном случае не требуется. 

Оформление ГТД по импорту

Для импортных товаров требуется прохождение таможни и оформление ГТД по импорту. В базе есть соответствующий документ, отражающий наличие ГТД. 

Меню: Документы – Закупки – ГТД по импорту

Вводить документ удобнее всего на основании поступления товаров и услуг, чтобы не заполнять заново поставщика, склад и список товаров. 

Создадим на основании поступления товаров документ «ГТД по импорту». В документе нужно указать контрагента-таможню и два договора с таможней: один в рублях, а второй в валюте поступления товаров. 

В контрагенте не нужно проставлять флаги «Покупатель» или «Поставщик», с таможней осуществляются прочие взаиморасчеты: 

Договоры с таможней: 

ГТД по импорту: 

Далее в документе заполняются номер ГТД и суммы таможенного сбора и штрафа (если применимо). 

На закладке «Разделы ГТД» указывается информация о товарах и таможенной пошлине. 

Для удобства ввода, суммы могут отображаться в валюте и в рублях – это регулируется флагами «Таможенная стоимость в рублях», «Пошлина в валюте» и «НДС в валюте». 

Укажем ставку пошлины – 10%, программа автоматически рассчитывает сумму пошлины и сумму НДС исходя из таможенной стоимости. 

После подсчета общей пошлины и суммы НДС нужно распределить их по товарам с помощью кнопки «Распределить»: 

Документ полностью заполнен, его можно провести и закрыть. 

Зачастую, при работе с импортным товаром требуется наличие сертификатов соответствия. Дополнительный модуль печати реестра сертификатов соответствия поможет вам организовать удобное хранение и обращение к печатным формам документам в любой момент времени, когда это понадобится, не перебирая кипу документов у вас на полках.

Оформление дополнительных расходов на товар

Поступление дополнительных расходов по импортным товарам оформляется стандартным способом. Подробнее об оформление доп. расходов смотрите статью как отразить доп. расходы в 1С  

Себестоимость импортных товаров

Себестоимость импортных товаров складывается из цены поставщика, расходов на таможне и дополнительных расходов. Оценить себестоимость товаров можно в отчете «Ведомость по партиям товаров на складах». 

Меню: Отчеты – Запасы (склад) – Ведомость по партиям товаров на складах

Чтобы узнать, из чего складывается себестоимость товара, можно настроить отчет – добавить в группировки строк «Документ движения (регистратор)». 

Пример сформированного отчета: 

Мы видим, что суммы таможенных пошлин и сборов также включены в себестоимость товаров.   

Оформление ГТД по импорту до поступления товаров

Иногда складывается ситуация, когда ГТД по импорту уже получена, а товар еще не поступил на склад. В этом случае документы вводятся в обратном порядке: сначала ГТД по импорту, потом поступление товаров. 

Такой вариант в программе не очень удобен, так как вводить и заполнять ГТД по импорту приходится полностью вручную. 

Кроме того, в данной ситуации, в момент оформления ГТД по импорту, не указывается документ партии – поступление товаров и услуг (он еще не существует), поэтому суммы таможенной пошлины и сбора не ложатся в себестоимость товаров. 

Для корректировки себестоимости продажи товаров используется специальный документ «Корректировка стоимости списания товаров». 

Меню: Документы – Запасы (склад) – Корректировка стоимости списания товаров

Документ оформляется один раз в месяц.   

Заказ покупателя на импортные товары

Заказ покупателя на импортные товары ничем не отличается от заказа других товаров и делается с помощью документа «Заказ покупателя». 

Меню: Документы – Продажи – Заказы покупателей

Оформим заказ контрагента «Мобил» на 30 телефонов по цене 5000 руб.:   

Реализация импортных товаров

В реализации импортных товаров есть небольшая особенность – в документах продажи должны быть указаны номер ГТД и страна происхождения. Для того чтобы эта информация отображалась в печатных формах в документе реализации должна быть заполнена серия товара. 

На основании заказа покупателя сделаем документ «Реализация товаров и услуг»: 

В некоторых случаях программа заполняет серию товара автоматически. Например, если это единственная серия товара. Поэтому серия в нашем документе уже заполнена. 

Если автоматическое заполнение не произошло, то воспользуйтесь кнопкой «Заполнить и провести» – программа заполнит серии товаров и проведет документ. 

Далее введем документ счет-фактура по гиперссылке «Ввести счет-фактуру»: 

Проведем счет-фактуру по кнопке «Провести» и откроем печатную форму по кнопке «Счет-фактура»: 

В печатной форме автоматически показываются номер ГТД и страна происхождения товара, которые были указаны в серии товара в реализации.

Источник: 1CStyle.ru – комплексное обслуживание программных продуктов «1С:Предприятие»

Стань экспертом

Источник: Клерк.ру

Источник: //otchetonline.ru/art/programmistu/49431-gtd-po-importu-v-1s-oprihodovanie-importnogo-tovara-i-ego-prodazha.html

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия – оприходование импортного товара

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Продажи и покупки, складской учет » Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия – оприходование импортного товара

Рассмотрим пошаговую инструкцию для учета импортных товаров по ГТД в 1С 8.3 (грузовой таможенной декларации), в том числе изучим как отразить оприходование импортного товара и заполнение документа ГТД по импорту.

Шаг 1. Настройки для учета импортных товаров по ГТД

Необходимо произвести настройку функциональности 1С 8.3 через меню: – Настройки – Функциональность:

Перейдем на закладку Запасы и установим флажок Импортные товары. После его установки в 1С 8.3 появится возможность вести учет партий импортных товаров по номерам таможенных деклараций. В документах поступления и реализации будут доступны реквизиты ГТД и страна происхождения:

Более подробно как реализован партионный учет в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Для проведения расчетов в валюте на закладке Расчеты установим флажок Расчеты в валюте и у.е.:

Шаг 2. Как оприходовать импортный товар в 1С 8.3 Бухгалтерия

Введем документ Поступление товаров в 1С 8.3 с указанием номера ГТД и страны происхождения:

Движение документа поступления будет таким:

По дебету вспомогательного забалансового счета ГТД отразятся сведения о количестве поступившего импортного товара с указанием страны происхождения и номером таможенной декларации. Оборотно-сальдовая ведомость по этому счету покажет остатки и движение товара в разрезе ГТД.

При реализации импортного товара есть возможность контроля наличия товара, перемещенного по каждой ГТД:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Шаг 3. Как учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути

Если в период доставки необходимо учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути, то можно создать дополнительный склад для учета таких товаров как склад Товары в пути:

Аналитика счета 41 может настраиваться по местам хранения:

Для этого в 1С 8.3 необходимо произвести настройки:

Перейдем по ссылке Учет запасов и поставим флажок По складам (местам хранения). Эта настройка в 1С 8.3 дает возможность включить аналитику места хранения и определять как будет вестись учет: только количественный или количественно-суммовой:

Выберем склад для оприходования импортных товаров в пути:

При фактическом поступлении товаров для изменения места хранения используем документ Перемещение товаров:

Заполним документ:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 показывает движения на складах:

Шаг 4. Заполнение документа ГТД по импорту в 1С 8.3

Предприятиям, осуществляющим прямые поставки импортного товара, необходимо отразить таможенные пошлины за поступивший товар. Документ ГТД по импорту в 1С 8.3 можно ввести на основании документа поступления:

или из меню Покупки:

Заполним документ ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия.

На закладке Главное  укажем:

  • Таможенный орган, которому оплачиваем пошлины и договор, соответственно;
  • По какому номеру ГТД пришел товар;
  • Сумма таможенного сбора;
  • Сумму штрафов, если они есть;
  • Поставим флаг Отразить вычет в книге покупок, если нужно отразить его в Книге покупок и автоматически принять НДС к вычету:

На вкладке Разделы ГТД вводим размер пошлины. Так как документ сформирован на основании, то 1С 8.3 уже заполнила определенные поля: таможенная стоимость, количество, документ партии и фактурная стоимость. Введем сумму пошлины или ставку % пошлины, после чего 1С 8.3 распределит суммы автоматически:

Проведем документ. Видим, что таможенные пошлины отнесены на себестоимость товара:

Более подробно изучить особенности оприходования товаров в случае, если в СФ поставщика указана ГТД, проверить регистрацию такого СФ в Книге покупок, изучить программу 1С 8.

3 на профессиональном уровне со всеми нюансами налогового и бухгалтерского учета, от правильного ввода документов до формирования всех основных форм отчетности – мы приглашаем на наш курс по работе в 1С 8.

3. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: //ProfBuh8.ru/2018/11/uchet-importnogo-tovara-po-gtd-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Гтд по импорту в казахстане проводки 8 3

Для оприходования импортного товара в бухгалтерском учете сначала нужно собрать комплект документов:

Контракт

Инвойс

Накладная

Дополнительные расходы (если таковые имелись)

Курс валюты (по курсу НацБанка РК на момент предоплаты, если компания оплачивает авансом; на момент перехода права собственности, если компания оплачивает после отгрузки товара))

ГТД (если Поставщик находится в стране-участнице Таможенного союза, то ГТД не требуется)

Датой поступления товара считается дата, указанная в штампике «выпуск разрешен» (нижний правый угол), если нет ГТД, то ставим дату фактического поступления товара на склад.

Отразить информацию о таможенном сборе и таможенной пошлине при поступлении товаров и основных средств по импорту можно с помощью документа ГТД по импорту (меню Покупка → ГТД по импорту).

Таможенного союза.

Данная норма регламентирована Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 25 декабря 2012 г. № 294.

Одновременно с таможенной декларацией таможенным органам предоставляются документы, удостоверяющие соответствие такой продукции обязательным требованиям, или сведения о таких документах.

К ним относятся: сертификат соответствия или декларация о соответствии товаров техническим требованиям Таможенного союза или законодательства государства-члена, на территории которого продукция (товары) помещается под таможенные процедуры.

Применение иных документов Союзным и национальным законодательством не регламентировано.

Хранение товаров на СВХ довольно дорогое удовольствие, и многие предприниматели просто не могут позволить себе хранить товары на СВХ в течении месяца, а то и двух.

18% или 838 рублей и 17 копеек.Подводим итоги

Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров.

Заносим в 1С

Настраиваем функциональность

Прежде всего заходим в раздел «Главное» пункт «Функциональность»:

Здесь на закладке «Запасы» должен быть отмечен пункт «Импортные товары»:

Заносим поступление товаров

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Создаём новый документ:

В качестве поставщика сейчас выберем произвольного контрагента для упрощения задачи:

Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD:

А значит и все цены в документе заполняем в долларах.

ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ст.9) каждый факт хозяйственной деятельности должен подлежать оформлению первичным учётным документом. Для учёта импортных операций первичными учётными документами, наличие которых необходимо при бухгалтерском и налоговом учёте импортных товаров являются:

  • внешнеторговый контракт с импортёром товара;
  • счёт, выставленный продавцом;
  • транспортные, экспедиторские документы;
  • страховые документы;
  • декларация на товары (ДТ);
  • банковские справки, подтверждающие уплату таможенного сбора и таможенной пошлины;
  • накладные, акты приёмки товарно-материальных ценностей;
  • техническая документация.

В п.6 сказано о том, что пересчёт в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте. Согласно п.9 ПБУ 3/2006 в случае внесения предоплаты за приобретённый товар валютный курс фиксируется на дату внесения предоплаты с установлением соответствующей себестоимости товара.

Оставшаяся часть товара будет принята к бухгалтерскому учёту с учётом изменившегося курса валюты (если таковое явление произойдёт).

Документы, необходимые для учёта импортных товаров

Согласно Федеральному закону от 06.12.2011 г.

Кнопка Изменить позволяет отредактировать какой-либо реквизит сразу по всем позициям документа, например, это может быть номер ГТД или страна происхождения.

Если посмотрим проводки, то цены в евро перевелись автоматически в валюту регламентированного учета, в нашем случае – рубли.

По номенклатуре Товары появились данные по забалансовому счету ГТД. Обратите внимание, по номенклатурной группе Материалы движения в разрезе ГТД не фиксируются.

На основании поступления товаров можно создать несколько документов, связанных с поступлением импортных товаров. Мы создадим ГТД по импорту. Если поставки из стран Евразийского экономического союза, то следует заполнять Заявление о ввозе товаров.

Информация о счетах бухгалтерского и налогового учета, в дебет которых будут отнесены таможенные платежи, за исключением санкций таможни, заполняется в табличной части «ТМЗ» (по соответствующему разделу ГТД), в колонках «Счет учета (БУ)», «Счет учета НДС», «Счет учета (НУ)».

При проведении документа, помимо записей (проводок) по бухгалтерскому и налоговому учету производятся записи в регистры накопления «НДС к возмещению» в части НДС, уплаченного таможенным органам.

Обратите внимание, что если в Поступление Импорта сумму мы указывали в валюте, то в ГТД она автоматически конвертируется, согласно указанному курсу-в тенге.

Итак, мы зарегистрировали ГТД, которая отображается в программе 1С Предприятие 8.2 следующим образом:

Повседневная практика показывает, что поступлением ГТД дело не ограничивается.

  • в поле НДС — суммы рассчитанного в верхней части таблицы НДС, распределенные между товарными позициями пропорционально фактурной стоимости товаров;
  • в поле Счет учета — счета учета таможенной пошлины для целей БУ и НУ, которые в зависимости от принятой плательщиком учетной политики могут быть скорректированы;
  • счет учета таможенного НДС;
  • способ учета НДС (для тех, кто применяет раздельный учет НДС), который зависит от дальнейшего применения приобретаемых товаров.

Организация имеет право принять к вычету сумму НДС, фактически уплаченную при ввозе товаров на территорию РФ, после принятия товаров на учет и при наличии документов, подтверждающих уплату НДС.

Предъявление к вычету суммы НДС, уплаченной в составе таможенного платежа, производится документом Формирование записей книги покупок (раздел Операции – Регламентные операции НДС).

Если планируется постоянное поступление по ГТД какого-либо вида по разным номерам таможенных деклараций, можно это поле оставить свободным, а номер заполнять при поступлении материальных ценностей.

Среди контрагентов следует завести таможню, на которую доставлен груз. Вид договора должен быть Прочие (не Поставщик), т.к. расчеты проходят через счет 76.5

Отражение импортных поставок в 1С начинается с оприходования товарной номенклатуры. Очень похоже на стандартное поступление материальных ценностей с учетом небольших особенностей.

Меню Покупки — Поступления (акты, накладные).

Добавляем товарную накладную.

Цены – в валюте договора, в данном случае в евро.
НДС не указываем.

Бухгалтерская справка Д 19 К 60 НДС при транспортировке имущества Счета-фактуры, бухгалтерская справка Д 01 К 08-4 Оприходование поступившего имущества Форма № ОС-1 «Акт о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» Д 68 К 19 Предъявление к вычету ввозного НДС Счёт-фактура, бухгалтерская справка Д 60 К 91-1 Начисление положительных курсовых разниц по расчётам с поставщиками в валюте Бухгалтерская справка Д 91-2 К 60 Начисление отрицательных курсовых разниц по расчётам с поставщиками в валюте Бухгалтерская справка Д 60 К 52 Окончательный расчёт с поставщиком за импортируемый товар Выписка банка

Налоговый учёт импортных операций

Согласно пп.3 п.1 ст.268 НК РФ при реализации имущества или имущественных прав налогоплательщик имеет право уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией.

Как правило, после получения основных таможенных документов на товар, в бухгалтерию поступают документы (счет-фактуры), отражающие начисление дополнительных расходов, что в итоге увеличивает себестоимость пришедшего груза (товара).

Все это обязательно должно отразиться в бухгалтерском учете. Как правило, в счет-фактурах, отражающих поступление дополнительных расходов от брокеров, есть ссылка на номер ГТД. По этому номеру мы ищем в базе Поступление Импорта (которое регистрировалось на первом этапе).
И на основании него (а НЕ ГТД) вводим {Поступление дополнительных расходов}

Итоговую сумму из счет-фактуры от брокеров вносим в «Сумма расхода» (над табличкой), выбираем ставку НДС. Распределяем сумму (способ распределения–по сумме) нажатием кнопки «Распределить» на верхней панели.

Источник: //yuratex.ru/gtd-po-importu-v-kazahstane-provodki-8-3/

Тропа закона
Добавить комментарий